Содержание

Документ, в котором указана уплаченная сумма и остаток долга

Остаток долга по выписке что это

Перейти к содержимому. У вас отключен JavaScript. Некоторые возможности системы не будут работать. Пожалуйста, включите JavaScript для получения доступа ко всем функциям. Отправлено 21 Декабрь —

Банковская выписка со счета

Выписка по лицевому счету — документ, в котором отражены поступления и списания денежных средств с Вашего текущего счета за определенный период. Согласно п. Исходящее сальдо 3 больше нуля означает, что по состоянию на указанную дату 4 на Вашем текущем счете имеется положительный остаток денежных средств. Исходящее сальдо 3 равно нулю, означает, что по состоянию на указанную дату 4 на Вашем текущем счете не имеется положительного остатка. Обращаем Ваше внимание, что сальдо, равное нулю, не означает отсутствия просроченной задолженности по кредиту. Дата добавления: ; просмотров: Нарушение авторских прав. ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Тинькофф платинум 2019 . Лучшая кредитная карта Tinkoff platinum ? Как пользоваться ?

Выписка по кредиту

Большое количество современных банков своим постоянным многочисленным клиентам обеспечивают оптимальную возможность в нужное время получать выписку по находящимся в распоряжении картам. Корпорация Тинькофф не относится к исключениям, всегда может быть открыт доступ к документу — выписка по карте Тинькофф. Особенностью данного банка является то, что владельцам дебетовых и кредитных карточек доступно одновременно несколько способов получения данного документа.

Выдается обслуживающим банковским учреждением по запросу клиента. По информации в выписке банка по расчетному счету можно увидеть и проанализировать финансовую деятельность компании за определенное время — получение денег, списание определенных средств, а также комиссии, которые были выплачены банку. Выписка — это :. Кредитная организация выдает документ уже на следующие сутки после получения соответствующего поручения.

Как посмотреть выписку по счету и карте Сбербанка – все возможные способы

Сальдо по банковским выпискам этих счетов нулевые. Соответствующие документы прикладываю. Заранее спасибо. Уважаемая Татьяна Владимировна! В соответствии с Условиями заключенных Договоров, Банк вправе потребовать погашения Задолженности в полном объеме, сформировав и направив Заключительный Счет-выписку, в котором указывается размер такой задолженности. Сумма задолженности на сегодня

Как узнать остаток долга по кредиту: простой калькулятор

Получив кредитную карту, держатели практически сразу начинают пользоваться заемными деньгами, и при этом не всегда правильно рассчитывают свои возможности. После первого же не внесенного ежемесячного платежа на карте образуется долг, который нужно погасить как можно скорее, чтобы избежать негативных последствий. Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.

Выписка по счету — это справочный финансовый документ, позволяющий отслеживать все транзакции расходы и приходы за день или за определённый период. Какая-либо конкретная форма, по которой должна предоставляться выписка из банка, не закреплена ни в одном законе или нормативном акте. Однако существует перечень информации, которую документ должен содержать в безусловном порядке:.

Документ, в котором указана уплаченная сумма и остаток в 2019 году.

Что такое дебет и кредит в бухгалтерии простыми словами с примерами. Кредитовое и дебетовое сальдо, оборот. Расчеты, таблицы.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Тинькофф банк ВНИМАНИЕ ВСЕМ ДЕРЖАТЕЛЯМ КАРТЫ

Желание или потребность в оформлении ссуды рано или поздно появляется в жизни любого человека, но не все тут же идут в банковские учреждения. Кредитные карты с льготным сроком пользуются большой популярностью. Это объясняется тем, что они позволяют бесплатно пользоваться займами. Для этого стоит оплачивать долг в течение срока, который указан в выписке. Льготный период является одним из главных преимуществ такой кредитной карты, которое отличает ее, к примеру, от дебетовой карты. На протяжении льготного периода, можно пользоваться денежными средствами банка в рамках кредитного лимита абсолютно бесплатно.

Банковская выписка.

Выписка по банковскому счету — документ, который выдает банк по запросу организации. В ней содержится полная информация обо всех финансовых операциях, проводимых его владельцем за конкретный период по лицевому, расчетному или карточному счету. На ней обычно ставится печать и подпись уполномоченного сотрудника, что делает выписку — официальным документом. Получив ее можно узнать какие суммы были зачислены, какие сняты, а также наименование банка, удержавшего комиссию за день. Также документ содержит две графы с дебетом и кредитом. По дебету отражается, сколько денег списалось, а по кредиту — сколько зачислилось. Бухгалтера следят, чтобы полученные выписки из банка соответствовали проведенным операциям. Если данные расходятся, они обязаны сообщить об этом в кредитное учреждение.

Обратилась в Тинькофф по телефону с просьбой выслать мне выписку по кредитному договору с моей карты, где отражены все сведения о вносимых мной платежах по погашению долга. Мне отказали и сослалиь на то, что моей задолженностью теперь занимается КА Феникс, меня связали с представителем по телефону, которая сказала, что выписку дать не может, что я должна сумму 60,, составила план рассрочки с ежемесячными платежами. Несмотря на то, что Тинькофф подал в суд о взыскании с меня долга и вчера я получила копию приказа, который хочу отменить. Имею я право на получение выписки?

Как читать выписку по счету

Как бесплатно проверить свою кредитную историю? Черный список неплательщиков по кредитам — как не попасть в него? Кредитные калькуляторы. Физическим лицам.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Что происходит с заемщиком, который оформил кредитную карту

Все про остаток по кредиту

В году взяла Потребительский кредит на 5 лет в Сбербанке в г. Сумма основного долга включая страховку и проценты. На данный момент я проживаю и работаю в г. Краснодар уже 9 месяцев и оплачиваю кредит переводом на свой расчётный счёт Сберкнижка.

В ноябре года был заключен договор по потребительскому кредиту. Деньги сразу перевели на карты, договора по картам расторгли. Были пропуски по платежам, болела дочь, мне пришлось содержать ее трое детей. Кредит был навязан.

Указана сумма взаиморасчетов, превышающая непогашенный остаток по документу расчетов.

В УПП при проведении документов оплаты иногда возникает ошибка: «Указана сумма взаиморасчетов, превышающая непогашенный остаток по документу расчетов с контрагентом!». Обычно она возникает когда в расшифровке платежа документа оплаты (ПКО и Оплата от покупателя платежной картой) не верно указан документ расчетов с контрагентом. А тут вроде все верно указано, но ошибка все равно есть. Стал копать, вышел на процедуру УправлениеВзаиморасчетами.ОтражениеОплатыВРегистреОперативныхРасчетовПоДокументам(), привожу ее фрагмент:

Запрос.УстановитьПараметр(«Организация», СтруктураШапкиДокумента.Организация);
Запрос.УстановитьПараметр(«ВидРасчетовСКонтрагентом», ВидРасчетовСКонтрагентом);
Запрос.УстановитьПараметр(«УпрУчет», УпрУчет);
Запрос.УстановитьПараметр(«ЗнакОстатка»,ЗнакОстатка);
// Запрос.УстановитьПараметр(«ДоговорКонтрагента», ТаблицаПлатежей[0].ДоговорКонтрагента);
// Запрос.УстановитьПараметр(«Сделка», ТаблицаПлатежей[0].Сделка);
// Запрос.УстановитьПараметр(«ДокументРасчетовСКонтрагентом», ТаблицаПлатежей[0].ДокументРасчетовСКонтрагентом);

Если СтруктураШапкиДокумента.Свойство(«РежимПроведения») Тогда
РежимПроведения = СтруктураШапкиДокумента.РежимПроведения;
Иначе
РежимПроведения = РежимПроведенияДокумента.Неоперативный;
КонецЕсли;

ЗапрещатьПревышениеОстатков = РежимПроведения = РежимПроведенияДокумента.Оперативный;

Для каждого СтрокаПлатежа Из ТаблицаПлатежей Цикл

ВзаиморасчетыВВалютеРеглУчета = СтрокаПлатежа.ВалютаВзаиморасчетов = СтруктураШапкиДокумента.ВалютаРегламентированногоУчета;
ДелатьДвиженияПоСуммеРегл = СтруктураШапкиДокумента.ОтражатьВРегламентированномУчете И НЕ ВзаиморасчетыВВалютеРеглУчета;

ЭтоПогашениеКредДокумента = СтрокаПлатежа.ДокументРасчетовСКонтрагентом <> Неопределено;

Если ЭтоПогашениеКредДокумента Тогда

ОтборПоОстаткам = Новый Структура(«ДоговорКонтрагента, Сделка, ДокументРасчетовСКонтрагентом»,
СтрокаПлатежа.ДоговорКонтрагента, СтрокаПлатежа.Сделка, СтрокаПлатежа.ДокументРасчетовСКонтрагентом);

СуммаВзаиморасчетовОстаток = 0;
СуммаРеглОстаток = 0;
СтрокиОстатка = ОстаткиПоРасчетам.НайтиСтроки(ОтборПоОстаткам);
ТекстСуммаВзаиморасчетов = «»;
Для каждого ОстатокАванса Из СтрокиОстатка Цикл
ТекстСуммаВзаиморасчетов = ТекстСуммаВзаиморасчетов + ?(ПустаяСтрока(ТекстСуммаВзаиморасчетов), «», » + «) + Строка(СтрокиОстатка[0].СуммаВзаиморасчетов);
СуммаВзаиморасчетовОстаток = СуммаВзаиморасчетовОстаток + СтрокиОстатка[0].СуммаВзаиморасчетов;
СуммаРеглОстаток = СуммаРеглОстаток + СтрокиОстатка[0].СуммаРегл;
КонецЦикла;
Сообщить(«ВидРасчетовСКонтрагентом: » + ВидРасчетовСКонтрагентом + «, УпрУчет: » + УпрУчет + «, ЗнакОстатка: » + ЗнакОстатка + «, Количество ТаблицаПлатежей: » + ТаблицаПлатежей.Количество() + «, Количество ОстаткиПоРасчетам: » + ОстаткиПоРасчетам.Количество() + «, Количество СтрокиОстатка: » + СтрокиОстатка.Количество() + «, СуммаВзаиморасчетов = » + ТекстСуммаВзаиморасчетов, СтатусСообщения.Информация);

Если СтрокаПлатежа.СуммаВзаиморасчетов > СуммаВзаиморасчетовОстаток Тогда

ТекстСообщения = «Указана сумма взаиморасчетов, превышающая непогашенный остаток по документу расчетов с контрагентом!
| Договор: » + СтрокаПлатежа.ДоговорКонтрагентаПредставление +
?(НЕ ЗначениеЗаполнено(СтрокаПлатежа.СделкаПредставление),», сделка не указана»,», сделка: » + СтрокаПлатежа.СделкаПредставление)+
«, документ расчетов: » + СтрокаПлатежа.ДокументРасчетовСКонтрагентомПредставление + «;
| Остаток » + СуммаВзаиморасчетовОстаток + » » + СтрокаПлатежа.ВалютаВзаиморасчетовПредставление + «; »
+ » указана сумма » + СтрокаПлатежа.СуммаВзаиморасчетов + » » + СтрокаПлатежа.ВалютаВзаиморасчетовПредставление + «; »
+ » превышение » + (СтрокаПлатежа.СуммаВзаиморасчетов — СуммаВзаиморасчетовОстаток) + » » + СтрокаПлатежа.ВалютаВзаиморасчетовПредставление;

Если ЗапрещатьПревышениеОстатков Тогда
ОбщегоНазначения.СообщитьОбОшибке(ТекстСообщения, Отказ, Заголовок);
Возврат;
Иначе
ОбщегоНазначения.СообщитьОбОшибке(ТекстСообщения, , Заголовок);
КонецЕсли;
КонецЕсли;

Пробовал запрос менять — не помогло, в ряде документов ошибка:
ВидРасчетовСКонтрагентом: По реализации, УпрУчет: Да, ЗнакОстатка: 1, Количество ТаблицаПлатежей: 1, Количество ОстаткиПоРасчетам: 1, Количество СтрокиОстатка: 1, СуммаВзаиморасчетов = 20
Проведение документа: Оплата от покупателя платежной картой ИП000000527 от 01.12.2019 11:29:50 (Оплата от покупателя)
Указана сумма взаиморасчетов, превышающая непогашенный остаток по документу расчетов с контрагентом!
Договор: Продажа ИП от 24.05.2019, сделка не указана, документ расчетов: Реализация товаров и услуг МИП00000547 от 30.11.2019 12:37:29;
Остаток 20 RUB; указана сумма 2 810 RUB; превышение 2 790 RUB
Смотрю РН ВзаиморасчетыСКонтрагентамиПоДокументамРасчетов с отбором по ДокументРасчетовСКонтрагентом вижу как минимум две записи: с регистраторами ДокументРасчетовСКонтрагентом и документами оплаты. Но почему: «Остаток 20 RUB» (чаще 0)?

Читать еще:  Куда обратиться по поводу прибавки к пенсии пенсионеру МВД?

Порядок внебалансового учета расчетных документов, ожидающих акцепта или не оплаченных в срок (картотеки № 1 и 2)

Порядок безналичных расчетов регулируется Положением Банка России от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (далее – Положение № 2-П). И необходимость ведения картотек обусловлена правилами работы с расчетными документами, предусмотренными данным Положением. Бухгалтерский учет расчетных документов, помещенных в картотеки, ведется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Банками ведутся картотека по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и картотека по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок», то есть картотека № 1 и картотека № 2 соответственно.

Картотеки представляют собой совокупность расчетных документов, которые хранятся в банке по месту открытия счета плательщика и находятся на контроле:

– в связи с отсутствием средств на счете клиента;

– ожидающие акцепта плательщика;

– ожидающие проведения операций в установленных законодательством случаях.

Из определения картотек вытекает, что на картотеках расчетных документов отражается не задолженность клиента, а очередность документов, ожидающих оплату с банковского счета клиента. Поэтому учет картотек в бухгалтерском учете ведется на внебалансовых счетах.

Внимание! Картотеки ведутся только к счетам юридических лиц. Согласно пункту 1.1.3 Положения Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» картотеки к текущим счетам физических лиц не ведутся.

Рассмотрим порядок ведения данных картотек.

Порядок работы с картотекой № 2

Порядок ведения картотеки № 2 при расчетах платежными поручениями

Как было отмечено выше, картотека № 2 – это картотека к внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Согласно п. 3.5 Положения № 2-П платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При приеме платежного поручения операционный работник банка проверяет правильность заполнения и оформления представленных документов. В случае надлежащего оформления платежного поручения на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поручений проставляется дата поступления в банк расчетного документа (в поле «Поступ. в банк плат.»). На последнем экземпляре платежного поручения операционный работник ставит штамп банка, дату приема и свою подпись и возвращает его плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку № 2.

Следует иметь в виду, что частичная оплата платежного поручения с банковского счета плательщика недопустима. Поэтому в случае недостаточности денежных средств расчетные документы помещаются вначале в картотеку № 2 в полной сумме и затем только оплачиваются на сумму имеющихся средств на счете, так как п. 3.7 Положения № 2-П допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки № 2.

При помещении платежных поручений в картотеку № 2 операционный работник банка на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляет отметку в произвольной форме о помещении документа в картотеку с указанием даты, например «Картотека № 2 с «___»_________ ____г.».

Для контроля за состоянием картотеки рекомендуется вести штафель к внебалансовому счету № 90902.

ШТАФЕЛЬ

к внебалансовому счету № 90902______________________

___________________________________________________________________наименование клиента

за ________ 20___ г.

Дата

Приход

Расход

Остаток

1

2

3

4

Оплата платежных поручений производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Следует иметь в виду, что главным при оплате документов из картотеки № 2 является очередность, а не дата помещения документа в картотеку. Независимо от даты поступления платежного поручения в картотеку первыми оплачиваются расчетные документы, имеющие приоритет согласно ст. 855 ГК РФ. Оплата платежных поручений из картотеки № 2 производится не позднее дня, следующего за днем поступления денежных средств на расчетный счет клиента.

Как было отмечено выше, допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки. В этом случае операционный работник банка оформляет платежный ордер формы 0401066 (Приложение 17 к Положению № 2-П). Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку изготовления и заполнения бланков расчетных документов. Формат платежного ордера, размеры и нумерация полей, отведенных для проставления значений каждого из реквизитов, и их описание приведены в Приложениях 18–20 к Положению № 2-П.

При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.

На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка «Частичная оплата». Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.

При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.

При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещаются в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета.

При оплате платежного поручения на всех экземплярах расчетного документа в поле «Списано со сч. плат.» проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате – дата последнего платежа), в поле «Отметки банка» проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.

Не допускается оплата платежных поручений, предъявленных к платежу в текущем дне, при наличии картотеки № 2 (в случае недостаточности средств на оплату документов из картотеки и текущих платежных поручений). Предъявленный документ следует поместить в картотеку и затем оплачивать согласно законодательно установленной очередности платежей с учетом вновь помещенных документов в картотеку № 2.

Операционный работник должен регулярно проверять соответствие данных по выписке к внебалансовому счету данным, отраженным в штафеле и приложенным к ним неоплаченным платежным поручениям. Также рекомендуется регулярно проверять реквизиты получателя средств (в случае обслуживания в одном банке), а также реквизиты банка-получателя. Данный вид контроля предусмотрен Указанием Банка России от 15.03.2010 № 2410-У «О работе с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов» (далее – Указание).

В случае изменения реквизитов расчетного документа операционный работник банка извещает клиента и просит его представить заявление об изменении реквизитов. Заявление об изменении реквизитов согласно п. 7 Указания представляется в произвольной форме (при составлении на бумажном носителе – в двух экземплярах) по каждому расчетному документу, помещенному в картотеку № 2, и содержит: наименование, номер, дату и сумму расчетного документа, в котором изменяются реквизиты, новые и соответствующие им прежние реквизиты банка, обслуживающего получателя, и/или получателя.

Заявление об изменении реквизитов подписывается на первом экземпляре при наличии двумя подписями (первой и второй) лиц, имеющих право подписывать расчетные документы, или одной подписью (при отсутствии в штате организации лица, которому может быть предоставлено право второй подписи) и проставляется оттиск печати, заявленный в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Далее операционный работник проверяет представленное заявление на правильность оформления согласно требованиям банковского законодательства. В случае несоответствия заявление возвращается клиенту. На принятом заявлении уполномоченный сотрудник банка проставляет на обоих экземплярах дату приема и собственноручную подпись. Второй экземпляр возвращается клиенту.

Первый экземпляр прилагается к расчетному документу, подлежащему оплате с измененными реквизитами. В случае оформления платежного ордера при оплате расчетного документа из картотеки № 2 изготавливается копия заявления, которая прилагается к данному платежному ордеру.

В случае недоведения до банка, обслуживающего плательщика, сведений о новых реквизитах банка, обслуживающего получателя, расчетные документы, платежные ордера, содержащие прежние реквизиты, согласно п. 7.2 Указания в день наступления платежа возвращаются банком, обслуживающим плательщика, в порядке, установленном Положением № 2-П.

Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, не оплаченные из-за недостаточности средств на счете клиента и помещенные в картотеку № 2.

Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные – в сумме остатка.

Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.

Отзыв платежных поручений осуществляется на основании представленного в банк заявления клиента, составленного в двух экземплярах в произвольной форме, с указанием реквизитов, необходимых для осуществления отзыва, включая номер, дату составления, сумму расчетного документа, наименование плательщика или получателя средств (взыскателя).

Оба экземпляра заявления на отзыв подписываются от имени клиента лицами, имеющими право подписи расчетных документов, заверяются оттиском печати и представляются в банк, обслуживающий плательщика. Один экземпляр заявления на отзыв помещается в документы дня банка, второй возвращается клиенту в качестве расписки в получении заявления на отзыв.

Заявление

___________________________ р/с № ____________________________просит вас отозвать

из картотеки по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» платежное(ые) поручение(я) №________________ от «___»______________20___г. на сумму______________________ (_____________________________________________)

сумма цифрами сумма прописью

Читать еще:  Кто назначает и отменяет доплаты к пенсиям из бюджета муниципального образования?

в адрес ______________________________________________________________________

наименование получателя средств

р/с получателя ________________________ в ______________________________________,

наименование и местонахождение банка-получателя средств

БИК __________________________, к/с____________________________________________

Руководитель /______________/ /_______________________/

Главный бухгалтер /______________/ /_______________________/

Сумма полного досрочного погашения — как узнать остаток долга по кредиту?

Почему важно знать сумму к полному возврату?

Нередко мы платим кредит и параллельно копим деньги для полного закрытия кредита. Потом встает вопрос, сколько мы сейчас должны банку и хватит ли накопленных денег, чтобы погасить кредит полностью. Эта цифра называется сумма полного досрочного погашения или остаток долга по кредиту.

Важно знать эту сумму, чтоб понимать — сколько вы уже выплатили и хватит ли у вас денег для полного закрытия кредита
Узнать величину данной суммы можно в нескольких местах. Рассмотрим, как это сделать на примере Сбербанка.

Вариант 1 — Правильный и медленный

Наиболее точную информацию вам может предоставить горячая линия банка или же отделение банка. Для обращения на горячую линию вам необходимо знать номер кредитного договора, приготовить свои паспортные данные. Ну и придется подождать, в случае когда горячая линия сильно занята. Особенно это касается крупных банков. Ответа оператора можно так и не дождаться.
Читайте также:Что делать, если горячая линия не отвечает
Вариант обращения в отделение банка является тоже достаточно медленным. Отделение может быть далеко от вас, там может быть много народу, может не работать компьютерная программа… В общем — если располагаете временем, езжайте в отделение.

Вариант 2 — Быстрый и точный

Вторым вариантом является использование интернет банка. Вам просто нужно зайти в интернет банк. И воспользоваться пунктом меню досрочное погашение. В случае кредита в Сбербанке — выбрать в меню Сбербанк Онлайн — Кредиты->досрочное погашение. Далее вы увидите сумму досрочного погашения.

Там же можно осуществить саму операцию. Но это хорошо работает для Сбербанка, а в других банках такого нет. Поэтому переходим к 3 варианту

Вариант 3 — Считаем сами

В случае, если у вашего банка нет хорошего интернет банка, который показывает всю нужную информацию по кредиту, или же вы не подключили онлайн банк, можно посчитать самому. Со стороны финансовой грамотности это будет самый правильный вариант. Для расчета вам нужен актуальный график платежей.
График будет актуальным, если вы его взяли

  1. В интернет банке вашей фин. организации
  2. В доп. офисе финансовой организации после последнего досрочного погашения
  3. Посчитали вручную или с помощью специального калькулятора. На нашем сайте реализован специальный калькулятор досрочного погашения. Вам нужно лишь указать правильно параметры кредита и получить валидный график платежей.

Из графика же можно определить, сколько вам нужно заплатить, чтобы полностью досрочно погасить кредит?
Обратимся к примеру и рассмотрим график платежей

Это типичный график платежей банка ВТБ. В Сбербанке будет похожий график, только не будет величины “Первый платеж — проценты”.
Допустим, мы хотим полностью досрочно погасить кредит в период с 10-10-2011 по 10-11-2011, ну скажем в дату 20 октября 2011 года. Вопрос, сколько денег нам для этого нужно?
Формула для расчета полного досрочного погашения

  • Ежемесячный платеж выделен оранжевым, он составляет 11987.15.
  • Ближайшей датой ежемес. платежа является 10-11-2011. Остаток долга на эту дату 730327.57 — помечен зеленым.

Посчитаем нужную сумму:

Вам нужно написать заявление и внести эту сумму на счет, чтоб банк досрочно полностью закрыл ваш долг. И ни копейкой меньше.
При наступлении очередной даты ежемес. платежа банк снимает очередной платеж с вашего счета, а потом отнимет от суммы долга оставшуюся сумму. Очередной платеж будет равен нулю и кредит можно будет закрыть.

Вы должны знать. Если вы внесете сумму, меньшую чем 742314.72, то банк скорее всего не закроет кредит. Деньги останутся на счете и будут использоваться для внесения будущих ежемесячных платежей. Т.е. полной досрочки не произойдет

Четыре основных правила при полном досрочном погашении

Есть 4 вещи, которые нужно понимать, погашая кредит полностью досрочно.

  • Правило 1. Нужно понимать, что величина к полному досрочному погашению не фиксирована. Она будет зависеть от даты досрочного погашения. Например, сумма к полному досрочному погашению с 10.10.2011 — 10.11.2011 будет одна, а между 10.11.2011 -10.11.2012 будет уже другая — меньшая.
  • Правило 2. Если у вас были просрочки по кредиту и если они есть, то посчитать по указанной формуле не получится. К сумме для полного закрытия кредита нужно прибавить просроченную ссудную задолженность. Банк сначала спишет с внесенных вами платежей просрочку, а потом уже попытается погасить кредит полностью, если хватит денег
  • Правило 3. Изменение ставки, частичные досрочные погашения влияют на сумму к полному досрочному погашению. Эти действия способствуют изменению ежемесячного платежа и остатка тела займа. А от этих данных также зависит полная сумма досрочки
  • Правило 4. Помните о комиссиях и сроках переводов. Если вы вносите деньги путем перевода, то помните что у них есть сроки. Банковский перевод, как и перевод с карты на карту может идти до 3х рабочих дней. При внесении денег через различные терминалы могут браться комиссии от суммы платежа. Поэтому полное досрочное погашение таким способом не целесооразно

Читайте также: Можно ли вернуть страховку при досрочном погашении кредита?
Изменение тела кредита со временем можно увидеть на следующем графике

Как видно из графика — со временем ваш долг перед банком уменьшается. А это и есть сумма к полному досрочному погашению

В заключение

Проще один раз разобраться в том, как узнать про сумму полного досрочного погашения самому. Это сэкономит ваше время на походах в банк. Однако, нужно понимать, если считаешь сам, то это справочная величина. Она нужна, чтобы понять, сколько денег нужно заработать и накопить для полного закрытия кредита.
Читайте также:Что выгоднее — вкладывать или досрочно погашать?
Проведя полное досрочное погашение, нужно проверить — исполнил ли его банк. Если банк все правильно сделал, то можно увидеть 2 следующих факта

  1. Деньги с вашего счета будут списаны. Баланс счета, откуда вы осуществляли досрочное погашение будет близок к нулю.
  2. Графике платежей в интернет банке по вашему кредиту будут нули в графе ежемесячный платеж. Ну или появится надпись — кредит закрыт.

Если этого не произошло, нужно срочно обратиться в банк и узнать в чем дело.

Списание задолженности: бухгалтерский и налоговый учет

Порядок списания дебиторской и кредиторской задолженности всегда вызывает множество вопросов даже у бухгалтеров с отличным послужным стажем, так как в деятельности почти каждой организации всегда возникают ситуации, когда контрагент отказывается платить или просто, не погасив обязательства, ликвидировался.

В данной статье мы рассмотрим основные вопросы отражения, списания кредиторской и дебиторской задолженности, то есть как, куда, когда и на основании каких документов списать данную задолженность, как в бухгалтерском, так и налоговом учет.

Инвентаризация расчетов — это сверка сумм дебиторской и кредиторской задолженности по данным вашей организации и данным ее контрагентов.

Согласно ФЗ № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», а именно части 1 статьи 11 — организации обязаны проводить инвентаризацию своих активов и обязательств. В соответствии с частью 3 статьи 11 Закона № 402-ФЗ экономические субъекты сами устанавливают случаи, сроки и порядок проведения инвентаризации, а также перечень объектов, подлежащих инвентаризации. Но есть одно исключение: некоторые активы и обязательства попадают под проведение обязательной инвентаризации, которая устанавливается законодательством РФ, федеральными и отраслевыми стандартами.

Процесс проведения инвентаризации устанавливает правильность и обоснованность отражения сумм дебиторской и кредиторской задолженности путем документальной проверки. Основные принципы проведения инвентаризации установлены приказом Минфина РФ от 13.06.1995 № 49 «Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств». Количество инвентаризаций в отчетном году, а также дата их проведения, перечень имущества и финансовых обязательств, проверяемых, устанавливаются руководителем организации (п. 2.1 Методических указаний), за исключением случаев, предусмотренных в пунктах 1.5 и 1.6 Методических указаний по инвентаризации.

В соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), утвержденного Приказом Минфина РФ от 06.10.2008 № 106н, формируя учетную политику, организация утверждает порядок проведения инвентаризации своих активов и обязательств.

Согласно пунктам 27, 77, 78 Положения по бухучету № 34н инвентаризация расчетов обязательно проводится:

  • при списании дебиторской и кредиторской задолженности;
  • перед составлением годовой бухгалтерской отчетности;
  • при создании резерва по сомнительным долгам.

Порядок проведения инвентаризации таков. Бухгалтеру необходимо составить справку о задолженности (дебиторской или кредиторской). В справке указываются сведения, отраженные в бухгалтерском учете о задолженности. Также справка должна содержать информацию о наименовании дебиторов и кредиторов организации, основаниях возникновения задолженности, периоде возникновения задолженности и реквизиты подтверждающих ее документов. Для удобства суммы задолженности в справке группируются в разрезе бухгалтерских счетов.

На основании справки о задолженности (дебиторской или кредиторской), а также актов сверок с контрагентами или иных документов, в которых дебиторы и кредиторы подтверждают наличие и размер задолженности, составляется акт (п. п. 73, 74 Положения по бухучету № 34н, Указания, утв. Постановлением Госкомстата № 88).

Акт составляется на основании унифицированной формы №ИНВ17. Организация вправе разработать и свой собственный документ для учета результатов инвентаризации. Но необходимо помнить, что такой документ должен содержать все реквизиты, установленные в статье 9 Закона № 402-ФЗ, и его форма должна быть утверждена руководителем. Это можно сделать в приложении к учетной политике по бухгалтерскому учету.

Читать еще:  Доверенность на право получение пенсии

Если акт сверки организация решит не создавать, то подтвердить согласование суммы задолженности можно письмом контрагента о признании им своего долга. Суммы задолженности, признанные и не признанные дебиторами и кредиторами, а также суммы нереальных к взысканию долгов с истекшим сроком исковой давности или по ликвидированным контрагентам отражаются в акте отдельно. По выявленной в ходе инвентаризации безнадежной дебиторской или кредиторской задолженности необходимо подготовить приказ руководителя о списании безнадежных долгов.

Дебиторская задолженность

Просроченной дебиторской задолженностью признается задолженность, которая не погашена в установленный срок. Задолженность числится на балансе организации до тех пор, пока не будет погашена дебитором или признана нереальной к взысканию.

Взыскать просроченную дебиторскую задолженность организация вправе в пределах срока исковой давности. Согласно статье 195 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено.

Дебиторская задолженность признается безнадежной и подлежащей списанию с баланса в полной сумме, в том числе с НДС, если наступило одно из следующих обстоятельств:

  • истек срок исковой давности;
  • должник ликвидирован;
  • исключен из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо;
  • судебный пристав-исполнитель вынес постановление об окончании исполнительного производства и возвращении исполнительного листа взыскателю в связи с невозможностью взыскания.

В соответствии с пунктом 77 Положения № 34н на основании проведенной инвентаризации дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, а также задолженность, нереальная к взысканию по иным основаниям, списывается в расходы по каждому обязательству, а также в соответствии с письменным обоснованием и приказом руководителя организации.

Дебиторская задолженность списывается за счет средств созданного резерва по сомнительным долгам либо на финансовые результаты, если резерв не создавался в порядке, предусмотренном пунктом 70 Положения № 34н.

Списание дебиторской задолженности в убыток при непогашении задолженности и истечении срока исковой давности не является основанием для аннулирования задолженности. Задолженность должна отражаться за бухгалтерским балансом в течение пяти лет с момента списания. Это необходимо для наблюдения за возможностью ее взыскания. Согласно пунктам 4 и 11 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99 сумму списываемой дебиторской задолженности включают в состав прочих расходов.

Прочие расходы отражаются на счете 91 «Прочие доходы и расходы» (План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утв. Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н).

Порядок списания дебиторской задолженности

  • Дебет 63 «Резервы по сомнительным долгам»
  • Кредит 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 76 «Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами» и др.) — нереальный для взыскания долг списан за счет резерва.

Если созданного резерва недостаточно, оформляются проводки:

  • Дебет 91 «Прочие доходы и расходы»
  • Кредит 62 (60, 76 и др.) — списан нереальный для взыскания долг;
  • Дебет 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов&raqu; —учтена нереальная к взысканию задолженность для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника.

Если должник в дальнейшем все-таки уплатит долг, в учете будут сделаны записи:

  • Дебет 51 «Расчетные счета»
  • Кредит 62 (60, 76 и др.) — поступили денежные средства от должника;
  • Дебет 62 (60, 76 и др.) Кредит 91 — полученный долг включен в состав прочих доходов;
  • Кредит 007 — списан безнадежный долг, погашенный должником.

В налоговом учете в соответствии с пунктом 2 статьи 266 НК РФ безнадежными долгами (долгами, нереальными к взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности (3 года со дня возникновения задолженности, ст. 196 ГК РФ), а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Долгами, нереальными к взысканию, также признаются долги, невозможность взыскания которых подтверждена постановлением судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, вынесенным в порядке, установленном Федеральным Законом от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», в случае возврата взыскателю исполнительного документа.

При списании задолженности по причине ликвидации организации-должника необходимо также иметь документ, подтверждающий ликвидацию организации-должника, — выписку из ЕГРЮЛ (Письмо Минфина РФ от 14.03.2014 № 03—03—06/1/11063). Таким образом, основанием для списания задолженности может быть истечение трех лет с даты возникновения задолженности, или задолженность может быть списана на основании постановления судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства (в связи с тем, что у должника отсутствует имущество, на которое может быть обращено взыскание, невозможно установить место нахождения должника, его имущества и т. д.), либо ликвидации организации, либо исключение организации из ЕГРЮЛ.

Согласно подпункту 2 пункта 2 статьи 265 НК РФ дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности списывается в состав внереализационных расходов.

Документы, подтверждающие образование дебиторской задолженности

Хозяйствующему субъекту необходимо иметь документы, подтверждающие факт возникновения задолженности, документы, свидетельствующие о течении срока исковой давности. Образования безнадежных долгов, а также суммы и сроки могут быть подтверждены:

  • договором, в котором указана дата срока платежа;
  • накладными на передачу ценностей, актами приемки оказанных услуг (при их оформлении в соответствии с условиями договора);
  • платежными поручениями, а также актом инвентаризации дебиторской задолженности на конец отчетного (налогового) периода, свидетельствующим о том, что на момент списания указанная задолженность не погашена;
  • приказом руководителя о списании дебиторской задолженности в качестве безнадежных долгов (см: Письмо УФНС РФ по г. Москве от 13.04.2011 № 16—15/035618.1@).

Также документами, подтверждающими факт возникновения дебиторской задолженности, могут быть любые соответствующие требованиям Закона № 402-ФЗ первичные документы о совершении хозяйственной операции, в результате которой образовался долг контрагента перед налогоплательщиком (накладные на передачу ценностей, акты приемки-сдачи работ (услуг), платежные документы и др.) (см. Письмо ФНС РФ от 06.12.2010 №ШС37—3/16955)

В соответствии с пунктом 7 статьи 272 НК РФ дата признания внереализационных расходов для целей налогообложения прибыли установлена. Согласно данной статье налогового кодекса РФ расходы в виде безнадежной задолженности, по которой истек срок исковой давности, учитываются в составе внереализационных расходов в последний день того отчетного периода, в котором истекает названный срок (см: Письмо Минфина РФ от 06.02.2015 № 03—03—06/1/4995).

Нормы Налогового кодекса РФ не предоставляют налогоплательщику права на произвольный выбор налогового периода (по своему усмотрению), в котором в состав расходов включается безнадежная к взысканию дебиторская задолженность. Хозяйствующий субъект, проводя инвентаризацию по состоянию на последнюю дату отчетного (налогового) периода, должен по итогам проведения инвентаризации определить сумму дебиторской задолженности, нереальную к взысканию дебиторскую задолженность (например, по которой срок исковой давности истек), и произвести списание данной задолженности. Такой алгоритм действий приведен Президиумом ВАС РФ в Постановлении от 15.06.2010 № 1574/10 по делу №А56—4354/2009. При этом содержащееся в нем толкование правовых норм является общеобязательным и подлежит применению при рассмотрении арбитражными судами аналогичных дел.

Соответственно, безнадежную дебиторскую задолженность, возникшую в марте 2015 года, налогоплательщик может учесть в качестве безнадежного долга для целей налогообложения прибыли по состоянию на 31 марта 2018 года. Просроченная задолженность будет включена в состав внереализационных расходов в марте 2018 года.

Во избежание споров с проверяющими, списание дебиторской задолженности, безнадежной к взысканию, необходимо отражать именно в том периоде, в котором она стала безнадежной (п. 2 ст. 266 НК РФ). Переносить безнадежную признание дебиторской задолженности в расходы на следующий налоговый или отчетный период очень рискованно (см. Письмо Минфина РФ от 06.04.2016 № 03—03—06/2/19410).

В налоговом учете порядок списания безнадежной задолженности зависит от наличия резерва по сомнительным долгам. Если его нет — спишите весь безнадежный долг в расходы. Если резерв создавался — спишите долг за счет резерва, то есть уменьшите резерв на безнадежную задолженность. Если же резерва не хватит, остаток долга включите в расходы (пп. 2 п. 2 ст. 265 НК РФ, Письмо Минфина от 16.01.2018 № 03—03—06/2/1551).

Кредиторская задолженность

С одной стороны, кредиторская задолженность представляет собой средства, привлеченные для ведения хозяйственной деятельности, причем, как правило, без уплаты процентов. Это положительная сторона кредиторской задолженности. Вместе с тем, просроченная кредиторская задолженность может привести к необходимости уплаты штрафных санкций, предъявлени судебных исков, в худшем случае — признанию предприятия банкротом. Кредиторская задолженность, которая не может быть взыскана в силу истечения срока исковой давности, списывается на увеличение финансового результата.

Порядок списания кредиторской задолженности в бухгалтерском учете организации регулируется Положением по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утвержденному Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 № 32н (далее — ПБУ 9/99) и Положением № 34н.

Согласно пункту 7, 10.4 ПБУ 9/99 сумма кредиторской задолженности, нереальная к взысканию, по которой истек срок исковой давности, является прочим доходом и включается в доход организации в сумме, в которой эта задолженность была отражена в бухгалтерском учете.

Суммы кредиторской задолженности, по которым срок исковой давности истек, в соответствии с пунктом 78 Положения № 34н списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся на финансовые результаты у хозяйствующих субъектов.

Таким образом, документы для списания кредиторской задолженности аналогичны документам для списания дебиторской задолженности.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector

 

 

 

ссылка

ссылка

ссылка

ссылка

ссылка

ссылка

ссылка

ссылка