Содержание

Возврат денег из НПФ по договору, заключенному с работником

Социальный налоговый вычет по взносам в НПФ

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения:

  • в свою пользу;
  • в пользу своих близких родственников: супруга, родных или усыновленных детей (а также подопечных или опекаемых детей-инвалидов), родителей (усыновителей), полнородных и неполнородных сестер и братьев, дедушки, бабушки, внуков.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату взносов в НПФ.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

Обратите внимание: к доходу в виде дивидендов, а также выигрышей, полученных участниками азартных игр и лотерей, вычеты не применяются.

2. НПФ должен иметь действующую лицензию на осуществление деятельности по пенсионному страхованию и обеспечению (сведения об НПФ должны быть внесены в Реестр негосударственных пенсионных фондов – участников системы гарантирования прав застрахованных лиц).

3. Пенсионный договор, заключенный между гражданином и НПФ, должен содержать обязательные сведения, перечисленные в п. 1 ст. 12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ в ред. от 03.08.2018, в том числе:

  • положения о порядке и условиях внесения взносов;
  • вид пенсионной схемы;
  • срок действия договора;
  • положения об условиях расторжения договора.

Размер вычета

СНВ предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на уплату взносов в НПФ, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, добровольное страхование жизни и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

Пример расчета вычета

Заработок Петрова С. В. составляет 55 000 руб. в месяц.

В конце 2017 года он заключил 2 договора с НПФ (на себя и свою супругу) и подал заявление работодателю с поручением ежемесячно удерживать и перечислять со своей заработной платы взносы в размере 6 000 руб., а также предоставлять вычет на произведенные расходы по негосударственному пенсионному обеспечению.

Каждый месяц на протяжении 2018 года бухгалтерия производила уплату НДФЛ с заработка сотрудника с учетом вычета:

(55 000 руб. – 6 000 руб.) * 13 % = 6 370 руб.

Таким образом, за год Петров сэкономил на НДФЛ 9 360 руб. (6 000 руб. * 12 мес. * 13 %).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. К работодателю. При условии, что перечисление взносов в НПФ производил именно наниматель, удерживая средства из дохода работника по его поручению.

Подать заявление налоговому агенту можно только до окончания года, в котором производилась уплата страховых взносов.

  • заявление на получение социального вычета;
  • документы, подтверждающие право на СНВ:
  • копия договора с НПФ;
  • копия лицензии НПФ (если сведения о ней отсутствуют в договоре);
  • копия документа, подтверждающего родство с лицом, в пользу которого перечислялись взносы (при необходимости);
  • справка об инвалидности ребенка (если отчисления производились в пользу ребенка-инвалида, находящегося под опекой заявителя).

Работодатель, получивший пакет документов от сотрудника, выдает ему заработную плату за минусом НДФЛ, рассчитанного с учетом вычета, начиная с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

2. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России), если гражданин производил уплату взносов самостоятельно или не обращался за вычетом к работодателю (получил его у налогового агента в меньшем размере).

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения о доходе и суммах начисленного и удержанного НДФЛ, полученные у налогового агента, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. Налогоплательщики, которые представляют форму 3-НДФЛ исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ. Срок давности для возврата переплаченного подоходного налога составляет 3 года (например: в 2019 году можно подать декларации за 2016-2018 годы).

2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

  • указанная в предыдущем пункте документация, подтверждающая право на вычет (оригиналы и копии);
  • платежные документы, подтверждающие фактическую уплату взносов (оригиналы и копии квитанций, чеков, платежных поручений);
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

Справка о неполучении вычета для НПФ

В случае досрочного расторжения договора негосударственного пенсионного страхования (кроме случаев перевода средств из одного НПФ в другой) фонд обязан вернуть гражданину выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

В целях правильного расчета суммы налога страхователь должен предоставить фонду сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

Если СНВ был получен, то НПФ обязан удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

Если же вычет не оформлялся, то для того чтобы НПФ уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору негосударственного пенсионного страхования, гражданин должен предъявить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@.

Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

3. Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «О негосударственных пенсионных фондах.

4. Письмо ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@ о рекомендуемой форме заявления о выдаче справки.

5. Статья 213.1 НК РФ. Особенности определения налоговой базы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и договорам обязательного пенсионного страхования, заключаемым с негосударственными пенсионными фондами.

Как получить социальный налоговый вычет с пенсионных взносов в НПФ

Негосударственные пенсионные фонды набирают все большую популярность. Граждане начали более активно заботиться о предстоящей пенсии, и некоторые считают такие фонды (НПФ) отличной альтернативой государственным. Суть их такова: добровольные пенсионные отчисления накапливаются, а по истечении срока контракта клиент получает и свои накопления, и полученный с них инвестиционный доход. Однако можно заработать еще больше, если с каждого взноса возвращать социальный налоговый вычет за софинансирование пенсии. О том, как получить налоговый вычет с пенсионных отчислений – читайте ниже.

Возврат НДФЛ за софинансирование негосударственной пенсии

Взносы в негосударственный пенсионный фонд клиент осуществляет согласно заключенному договору.

Специальный пенсионный договор заключается в соответствии со ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

Каждый гражданин или резидент РФ, который регулярно делает взносы по такому договору, может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ с негосударственной пенсии. Налоговый вычет за софинансирование пенсии (более известный как «пенсионный вычет») относится к категории социальных и ограничивается определенным процентом и лимитом. Сумма такого обратного платежа составляет 13% от внесенных в НПФ средств, а лимит достигает 120 000 рублей в год.

Читать еще:  Какие документы нужны для постановки на учет в ЦЗ?

Внимание! В течение налогового периода суммируются не только оплаты в НПФ, но и другие социальные вычеты.

Из общего итога исключают только расходы:

Таким образом, вы можете ежегодно получать 13% от уплаченных в НПФ взносов, но не более 15 600 рублей в год с учетом прочих социальных вычетов.

Пример. Виталий в 2018 году оформил сотрудничество с негосударственным фондом от своего имени. Он сделал взносы за год на сумму 29 000 рублей, при этом потратил на лечение 10 000 рублей. В итоге сумма его социальных расходов составила 39 000 рублей, что не превышает лимит в 120 000, поэтому Виталий может вернуть 13% от этих 39 000. 39 000р. х 13%=5070 рублей – столько составляет размер вычета за год. Из этой суммы он получит 3 770 рублей налогового вычета в связи с расходами на пенсионное обеспечение, а все остальное – с затрат на лечение.

Кто может получить 13% с отчислений в НПФ

Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ одобрят, если налогоплательщик заключал договор на:

  • себя;
  • близких родственников и детей;
  • опекаемых им детей-инвалидов.

На налоговый вычет за пенсионные отчисления может подать заявку не только гражданин или резидент России, но и проживающие в РФ не менее 183 дней в году и ведущие здесь облагаемую налогом деятельность.

При досрочном расторжении договора с НПФ фонд удерживает эти 13%, согласно абз.7 п.2 ст.213.1 НК РФ. Если же вы изначально не подавали заявление на выплату вычета, следует обратиться в ФНС и взять справку о том, что налоговый вычет на взносы в негосударственный пенсионный фонд не был реализован.

Как оформить

Вычет за выплаты в счет негосударственного пенсионного обеспечения можно получить через работодателя или через ФНС.

По месту работы

Данный вариант возможен в том случае, если взносы в НПФ осуществляются работодателем напрямую из зарплаты. В такой ситуации, согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, сотрудник может обратиться по месту работы по вопросам возврата НДФЛ. Если пенсионные отчисления в фонд осуществляются каждый месяц, то заявитель может рассчитывать на получение вычетов тоже ежемесячно.

Следует составить заявление в произвольной форме, предоставить копию заключенного с фондом договора (если у работодателя отсутствует) и документы о родстве в том случае, когда деньги вносили за близкого родственника. Копии платежных квитанций не нужны, поскольку в бухгалтерии по месту работы и так видны суммы.

Важно! Подать заявление на возврат средств у работодателя можно только в тот год, когда осуществлялись платежи в НПФ.

Через налоговую службу

Для получения средств в ФНС нужно собрать больше документов, однако подать заявление можно на протяжении трех лет после осуществления выплат.

Но не ранее, чем в следующем налоговом периоде.

При этом будут необходимы следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов;
  • копия заключенного с фондом договора;
  • копия квитанций об осуществленных платежах;
  • если взносы делались за третьих лиц, то документы о родстве;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы об инвалидности, если взносы оплачивались за ребенка-инвалида;
  • справка 2-НДФЛ.

При подаче в налоговую службу копий документов следует иметь при себе и оригиналы для проверки их инспектором.

Внимание! Если налогоплательщик перечисляет взносы в НПФ самостоятельно, вернуть вычет можно только через ФНС.

Подать заявление можно онлайн на официальном сайте ведомства или записавшись на прием в инспекцию по месту жительства. В течение трех месяцев после поступления заявки ФНС будет проводить камеральную проверку. После ее окончания заявителю придет уведомление о решении. Если оно будет положительным, сумму с осуществленных выплат вернут в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией на видео ниже:

Подводя итоги, хочется отметить, что возможность получать возврат НДФЛ за взносы в НПФ крайне выгодна. Она позволяет не только копить пенсионные сбережения на будущее, но и получать часть налога обратно. При этом существует лимит на вычет. Еще стоит принимать во внимание тот факт, что при самостоятельном переводе пенсионных отчислений оформить получение возврата получится только через налоговую службу. У работодателя оформлять возврат налога за пенсионные удержания легче, но это возможно только в том случае, если выплаты осуществлялись из зарплаты.

Что делать если Ваши пенсионные накопления перевели в НПФ

Пошаговый алгоритм (с образцами документов) как вернуть деньги из НПФ, если их туда перевели без вашего ведома

Шаг 1. Проверить где находятся средства пенсионных накоплений

— самый простой способ: через интернет (если есть регистрация на портале Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/ );

— на упомянутом портале Госуслуг закажите услугу «Предоставление застрахованному лицу сведений о состоянии индивидуального лицевого счета в ПФР», по результатам оказания услуг Вам пришлют «Извещение о состоянии лицевого счета в ПФР» (далее по тексту – «Извещение»);

— в пункте 4 Извещения указана организация, являющаяся Вашим страховщиком. Зачастую недобросовестные НПФ переводят средства пенсионных накоплений из пенсионного фонда в свои фонды без ведома граждан. Таким образом, если в пункте 4 Извещения видите, что Вашим страховщиком является негосударственный пенсионный фонд с которым Вы никаких договоров не заключали, то читайте дальше внимательно.

Шаг 2. Направить запросы о предоставлении заверенной копии договора об обязательном пенсионном страховании для возможности его судебного оспаривания

— в первую очередь необходимо подать запрос в отделение пенсионного фонда Вашего города, области или республики. Однако не исключена ситуация, если окажется, что договор об обязательном пенсионном страховании заключенный между НПФ и якобы Вами, находится в отделении пенсионного фонда другой области или республики. В таком случае нужно подавать новые (дополнительные) запросы в соответствующие отделения пенсионного фонда;

Nota Bene: скачать образцы запросов в отделения Пенсионного фонда в формате MS Word можно по ссылке: https://yadi.sk/d/zGkK8fdv-A1kPQ ;

— запросы в отделения пенсионного фонда нужно отправлять через почту России заказным письмом с описью, объявленной ценностью и заказным уведомлением о вручении (чеки об оплате почтовых услуг сохраняем);

Nota Bene: скачать образцы описей к почтовым отправлениям с запросами в отделения Пенсионного фонда в формате MS Word можно по ссылке: https://yadi.sk/d/yUIcMKZA-CkbKw ;

— во вторую очередь можно подать запрос в негосударственный пенсионный фонд в который перевели пенсионные накопления без вашего ведома;

Nota Bene: скачать образец запроса в НПФ о предоставлении заверенной копии договора об обязательном пенсионном страховании в формате MS Word можно по ссылке: https://yadi.sk/d/5ku0smrcc0vsiQ ;

— запрос в негосударственный пенсионный фонд нужно также отправить через почту России заказным письмом с описью, объявленной ценностью и заказным уведомлением о вручении (чеки об оплате почтовых услуг сохраняем);

Nota Bene: скачать образец описи к почтовому отправлению с запросом в НПФ в формате MS Word можно по ссылке: https://yadi.sk/d/cmG6HbfAN6sf0w .

Как только у Вас на руках появляется копия договора об обязательном пенсионном страховании заключенный между НПФ и якобы Вами, то можно переходить к Шагу № 4.

При этом справедливости ради хотел бы отметить, что Шаг 2 является рекомендуемым мною, но необязательным, так как в ходе судебного заседания можно попросить суд обязать ответчика (НПФ в который перевели Ваши пенсионные накопления) в предоставлении соответствующего договора, но в данном случае есть риск затягивания судебного процесса со стороны ответчика. Также прочтите рекомендации по Шагу № 3 которые можно выполнить только при наличии у Вас на руках копии договора.

Шаг № 3 Изучение копии договора об обязательном пенсионном страховании который якобы заключен с Вами

— для того, чтобы перевести средства пенсионных накоплений из пенсионного фонда в негосударственный пенсионный фонд необходимо подписать как минимум два документа:

а) заявление от застрахованного лица о переходе из Пенсионного фонда Российской Федерации в негосударственный пенсионный фонд;

б) договор об обязательном пенсионном страховании.

— недобросовестные сотрудники НПФ и не исключено, что преступная группировка, для перевода средств пенсионных накоплений застрахованных лиц использует следующие приемы:

а) получают в подконтрольных удостоверяющих центрах электронно-цифровую подпись (ЭЦП) и данной подписью подписывают заявление о переходе;

б) просто подделывают подпись застрахованного лица. Здесь считаю необходимым сделать уточнение, что образец Вашей подписи в НПФ увидят или когда получат запрос о предоставлении копии договора или когда получат исковое заявление, поэтому не удивляйтесь, что подпись на фальшивом договоре будет очень похожа на Вашу;

— фальшивый договор об обязательном пенсионном страховании как правило содержит:

а) неверный адрес застрахованного лица;

б) неверный номер телефона застрахованного лица (если таковой указан в реквизитах);

в) возможны и другие недостоверные сведения.

ВАЖНО: особо циничные негосударственные пенсионные фонды по одному и тому же юридическому адресу создают два юридических лица, с наименованием которое отличается на несколько последних букв, например АО НПФ «ОДОБРЕНИЕ» и АО НПФ «ОДОБРЕНИЕ-ОПС» и в фальшивом договоре наименование страховщика указывают АО НПФ «ОДОБРЕНИЕ», а ИНН страховщика указывают АО НПФ «ОДОБРЕНИЕ-ОПС». Таким образом, чтобы не потерять время необходимо правильно определить наименование НПФ куда перевели Ваши пенсионные накопления, для этого на сайте https://egrul.nalog.ru/ по номеру ИНН или ОРГРН, указанному в договоре, уточняем правильное наименование НПФ в который перевели Ваши пенсионные накопления и его актуальный юридический адрес.

Читать еще:  Выплата пособия при рождении ребенка, который у супруги первый, а у мужа второй

Шаг № 4 Подача искового заявления в суд общей юрисдикции о признании договора об обязательном пенсионном страховании недействительным

— в первую очередь необходимо определить в какой суд общей юрисдикции необходимо будет подать исковое заявление, а заявление нужно будет подать в тот суд общей юрисдикции, который обсуживает территорию на которой зарегистрирован юридический адрес ответчика Например для Москвы есть возможность найти суд через сайт Мосгорсуда ( https://www.mos-gorsud.ru/territorial );

— во вторую очередь нужно заплатить государственную пошлину. Например для Москвы есть возможность получить квитанцию об оплате государственной пошлины на сайте Мосгорсуда ( https://www.mos-gorsud.ru/calc ). На момент написания данного алгоритма государственная пошлина составляла 300 рублей для физических лиц;

— в третью очередь необходимо составить исковое заявление в суд общей юрисдикции с приложением всех документов, имеющих значение для дела. Не ленитесь описывать в исковом заявлении наименование каждого документа копию которого Вы прикладываете и на который

Вы ссылаетесь как на основание своих исковых требований;

Nota Bene: скачать образец искового заявления в суд общей юрисдикции в формате MS Word можно по ссылке: https://yadi.sk/d/yfMMpK4o7fnVcQ ;

— в четвертую очередь подаете исковое заявление со всеми приложениями в суд общей юрисдикции (через канцелярию) и отслеживаете дату и время судебных заседаний. Например для Москвы этом можно сделать через сайт https://www.mos-gorsud.ru/lk ;

— суду необходим оригинал договора об обязательном пенсионном страховании, поэтому суд истребует оригинал из отделения пенсионного фонда в котором он хранится или обяжет НПФ предоставить суду оригинал;

— непосредственно в судебном заседании необходимо подать (устно или письменно) ходатайство о проведении почерковедческой экспертизы подписи застрахованного лица в договоре об обязательном пенсионном страховании и оплатить ее (экспертизу);

— при необходимости (в зависимости от особенностей Вашей ситуации) можно будет (также устно или письменно) подать другие ходатайства, например о направлении судом запроса оператору сотовой связи о предоставлении информации о владельце номера телефона, указанного в договоре и т.д.

Шаг № 5 Заключительный

— в ходе судебного процесса с Вами обязательно свяжутся представители НПФ с целью урегулировать возникшие разногласия и у Вас будет «два путя» (по названию хорошего анекдота из YouTube):

а) выиграть судебный процесс, т.е. суд обяжет НПФ вернуть Ваши средства пенсионных накоплений и полученный НПФ инвестиционный доход в пенсионный фонд, а также взыщет в Вашу пользу расходы по оплате государственной пошлины, расходы по проведению почерковедческой экспертизы и, если повезет, моральный вред;

ВАЖНО: чтобы иметь больше шансов на компенсацию морального вреда, необходимо после получения Извещения (см. Шаг № 1) собирать и хранить обращения к врачу с жалобами на тревожность, бессонницу, депрессию, квитанции об оплате услуг врачей и лекарств – именно таким набором документов подтверждается причинение морального вреда.

б) получить компенсацию от НПФ за неправомерный перевод средств пенсионных накоплений из пенсионного фонда в данный НПФ:

ВАЖНО: необходимо помнить, что согласно части 10.1 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, представление негосударственным пенсионным фондом в Пенсионный фонд Российской Федерации недостоверных сведений в уведомлении о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании, а также подложных заявлений застрахованных лиц о выборе страховщика по обязательному пенсионному страхованию и (или) договоров об обязательном пенсионном страховании, повлекшее неправомерное перечисление негосударственному пенсионному фонду средств пенсионных накоплений, —

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц — от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

При этом согласно части 10.2. статьи 15.29 КоАП РФ, повторное в течение года совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 10.1 настоящей статьи, —

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей либо дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

ВЫВОДЫ: независимо от того, что Вам говорят представители НПФ по телефону, на самом деле НПФ с радостью согласится заплатить Вам от 200 000 до 350 000 рублей компенсации за отказ от исковых требований.

Данный вывод базируется на экономическом анализе права: лучше заплатить застрахованному лицу от 200 000 до 350 000 рублей компенсации, чем 500 000 – 700 000 рублей штрафа + судебные издержки + потеря инвестиционного дохода.

На основании вышеизложенного, смело определяйте справедливую компенсацию за неправомерный перевод Ваших пенсионных накоплений, не слушая «возмущение» представителей НПФ.

Как получить социальный налоговый вычет с пенсионных взносов в НПФ

Негосударственные пенсионные фонды набирают все большую популярность. Граждане начали более активно заботиться о предстоящей пенсии, и некоторые считают такие фонды (НПФ) отличной альтернативой государственным. Суть их такова: добровольные пенсионные отчисления накапливаются, а по истечении срока контракта клиент получает и свои накопления, и полученный с них инвестиционный доход. Однако можно заработать еще больше, если с каждого взноса возвращать социальный налоговый вычет за софинансирование пенсии. О том, как получить налоговый вычет с пенсионных отчислений – читайте ниже.

Возврат НДФЛ за софинансирование негосударственной пенсии

Взносы в негосударственный пенсионный фонд клиент осуществляет согласно заключенному договору.

Специальный пенсионный договор заключается в соответствии со ст.12 закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О НПФ».

Каждый гражданин или резидент РФ, который регулярно делает взносы по такому договору, может рассчитывать на частичный возврат НДФЛ с негосударственной пенсии. Налоговый вычет за софинансирование пенсии (более известный как «пенсионный вычет») относится к категории социальных и ограничивается определенным процентом и лимитом. Сумма такого обратного платежа составляет 13% от внесенных в НПФ средств, а лимит достигает 120 000 рублей в год.

Внимание! В течение налогового периода суммируются не только оплаты в НПФ, но и другие социальные вычеты.

Из общего итога исключают только расходы:

Таким образом, вы можете ежегодно получать 13% от уплаченных в НПФ взносов, но не более 15 600 рублей в год с учетом прочих социальных вычетов.

Пример. Виталий в 2018 году оформил сотрудничество с негосударственным фондом от своего имени. Он сделал взносы за год на сумму 29 000 рублей, при этом потратил на лечение 10 000 рублей. В итоге сумма его социальных расходов составила 39 000 рублей, что не превышает лимит в 120 000, поэтому Виталий может вернуть 13% от этих 39 000. 39 000р. х 13%=5070 рублей – столько составляет размер вычета за год. Из этой суммы он получит 3 770 рублей налогового вычета в связи с расходами на пенсионное обеспечение, а все остальное – с затрат на лечение.

Кто может получить 13% с отчислений в НПФ

Социальный налоговый вычет на пенсионные взносы в НПФ одобрят, если налогоплательщик заключал договор на:

  • себя;
  • близких родственников и детей;
  • опекаемых им детей-инвалидов.

На налоговый вычет за пенсионные отчисления может подать заявку не только гражданин или резидент России, но и проживающие в РФ не менее 183 дней в году и ведущие здесь облагаемую налогом деятельность.

При досрочном расторжении договора с НПФ фонд удерживает эти 13%, согласно абз.7 п.2 ст.213.1 НК РФ. Если же вы изначально не подавали заявление на выплату вычета, следует обратиться в ФНС и взять справку о том, что налоговый вычет на взносы в негосударственный пенсионный фонд не был реализован.

Как оформить

Вычет за выплаты в счет негосударственного пенсионного обеспечения можно получить через работодателя или через ФНС.

По месту работы

Данный вариант возможен в том случае, если взносы в НПФ осуществляются работодателем напрямую из зарплаты. В такой ситуации, согласно абз.6 п.2 ст.219 НК, сотрудник может обратиться по месту работы по вопросам возврата НДФЛ. Если пенсионные отчисления в фонд осуществляются каждый месяц, то заявитель может рассчитывать на получение вычетов тоже ежемесячно.

Следует составить заявление в произвольной форме, предоставить копию заключенного с фондом договора (если у работодателя отсутствует) и документы о родстве в том случае, когда деньги вносили за близкого родственника. Копии платежных квитанций не нужны, поскольку в бухгалтерии по месту работы и так видны суммы.

Важно! Подать заявление на возврат средств у работодателя можно только в тот год, когда осуществлялись платежи в НПФ.

Через налоговую службу

Для получения средств в ФНС нужно собрать больше документов, однако подать заявление можно на протяжении трех лет после осуществления выплат.

Читать еще:  Как оформить детское пособие с 1,5 лет, если муж официально не работает?

Но не ранее, чем в следующем налоговом периоде.

При этом будут необходимы следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов;
  • копия заключенного с фондом договора;
  • копия квитанций об осуществленных платежах;
  • если взносы делались за третьих лиц, то документы о родстве;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы об инвалидности, если взносы оплачивались за ребенка-инвалида;
  • справка 2-НДФЛ.

При подаче в налоговую службу копий документов следует иметь при себе и оригиналы для проверки их инспектором.

Внимание! Если налогоплательщик перечисляет взносы в НПФ самостоятельно, вернуть вычет можно только через ФНС.

Подать заявление можно онлайн на официальном сайте ведомства или записавшись на прием в инспекцию по месту жительства. В течение трех месяцев после поступления заявки ФНС будет проводить камеральную проверку. После ее окончания заявителю придет уведомление о решении. Если оно будет положительным, сумму с осуществленных выплат вернут в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Полезное видео

Ознакомьтесь с дополнительной информацией на видео ниже:

Подводя итоги, хочется отметить, что возможность получать возврат НДФЛ за взносы в НПФ крайне выгодна. Она позволяет не только копить пенсионные сбережения на будущее, но и получать часть налога обратно. При этом существует лимит на вычет. Еще стоит принимать во внимание тот факт, что при самостоятельном переводе пенсионных отчислений оформить получение возврата получится только через налоговую службу. У работодателя оформлять возврат налога за пенсионные удержания легче, но это возможно только в том случае, если выплаты осуществлялись из зарплаты.

Что делать, если вы узнали о незаконном переводе в НПФ

Перевод денежных накоплений гражданина на будущую пенсию под управление негосударственного фонда осуществляется по его заявлению. Однако на практике возникают ситуации, когда без ведома лица и его воли средства вдруг оказываются переведенными в тот или иной НПФ.

Законодатель в целях борьбы с подобными мошенническими схемами предусмотрел с 01.01.2019 целый ряд изменений в процедуре выбора управляющей накоплениями компании. Тем не менее, рассмотрим порядок действий в том случае, когда гражданину стало известно, что его накопления переведены в фонд, который он в действительности не выбирал.

Условия и порядок перевода

Для перевода денежных средств накопительной части будущего пенсионного дохода между негосударственными фондами или из ПФ РФ в частный законодательно предусмотрена определенная процедура.

В общем виде она складывается из следующих этапов:

  1. Выбор управляющей компании, исходя из личных убеждений гражданина и оценки наиболее значимых критериев (уровень доходности, надежность фонда, перечень его учредителей, рейтинг по данным независимых агентств и т.п.).
  2. Заключение договора обязательного пенсионного страхования в части формирования накопительной части будущего дохода после окончания трудовой деятельности. Документ составляется с учетом типовой формы, утвержденной Центральным Банком, в двух экземплярах (для обеих сторон). Форма его – простая письменная. Подписание договора также осуществляется обеими сторонами, сделать это можно в любом офисе фонда, в офисах организаций-партнеров или посредством обмена почтовой корреспонденцией.
  3. Заполнение и подача заявления о переводе накоплений из одного фонда в другой в ПФР по установленной законом процедуре.

После принятия заявления ПФР действия гражданина на этом заканчиваются, при соблюдении установленных требований он может быть уверен в переводе своих денег.

В целях минимизации применения мошеннических схем по подделке договоров страхования с фондами (в каждом регионе такие случаи измеряются десятками), законодатель с 01.01.2019 изменил процедуру подачи заявления о переходе. С указанного времени подать такое заявление может только сам гражданин, ранее это мог сделать и сам фонд.

Сделать это можно следующими способами:

  1. При личном визите в орган ПФ РФ.
  2. Через представителя, полномочия которого должны быть оформлены нотариально удостоверенной доверенностью.
  3. Путем направления электронного документа с использованием портала предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме.

Форма такого заявления и инструкция по его заполнению утверждены Пенсионным Фондом, потому заполнить его не составит труда для застрахованного. Главное, что должно содержать такое заявление, – это реквизиты договора с новым управляющим фондом и контактные данные заявителя.


Моментом вступления в силу договора с новым НПФ законом определено перечисление денежных средств от предыдущего фонда на счет нового.
Отказать в заключении договора фонд, по общему правилу, не может. В отношении одного физического лица может действовать только 1 такой договор.

Возможен ли перевод в НПФ без согласия застрахованного

Хотя по закону перевод накоплений осуществляется на основании личного заявления гражданина, все же существует легальная возможность их перевода без учета мнения застрахованного лица. Такая ситуация возможна в случае реорганизации в какой-либо форме того фонда, где размещены накопления лица.

В этом случае средства переходят к другому фонду без учета мнения участников по следующим правилам:

  • на основании передаточного акта фонду, который возникает в результате слияния или к которому присоединяется другой или другие фонды;
  • переход накоплений застрахованных лиц осуществляется на основании разделительного баланса, если происходит разделение или выделение НПФ.

В остальных случаях перевод средств граждан в в негосударственный пенсионный фонд без их согласия является незаконным и недопустимым. Такое может возникнуть лишь в случае использования недобросовестным фондом или его нечистоплотными сотрудниками мошеннических схем. В случае обнаружения такого перевода гражданину необходимо незамедлительно принять все исчерпывающие меры.

Что делать при незаконном переводе в НПФ

При формировании накопительной пенсии гражданину рекомендуется регулярно отслеживать деятельность НПФ с помощью личного кабинета. В случае получения информации о смене фонда, когда новый договор лицом не подписывался, существует несколько вариантов действия:

  1. Обращение в новый НПФ в форме претензии по образцу о незаконном переводе, где говорится о том, что договор гражданином не подписывался и свои накопления в управление фонду он по своей воле не передавал. Также в документе стоит запросить копию договора, в предоставлении которой фонд не имеет права отказать.Во-первых, по копии договора будет понятно, настоящая ли подпись стоит в договоре (в рассматриваемом случае подпись будет подделана). Во-вторых, вопрос может быть решен относительно мирно путем признания фондом своей неправоты или неправомерности действий своего сотрудника. В любом случае с результатом ответа на претензию легче будет предприниматель дальнейшие действия.
  2. Подача искового заявления в суд с требованием признать договор недействительным по причине подделанной подписи участника, наказании за действия в виде возмещения причиненных убытков и нанесенного морального вреда (при необходимости).

К исковому заявлению необходимо прикладывать сам договор и копию ответа на претензию (если таковая направлялась). В случае непризнания ответчиком своей неправоты, необходимо ходатайствовать о назначении и проведении почерковедческой экспертизы с целью установления подлинности подписи. После вступления в законную силу решения суда накопления гражданина должна быть возвращены в выбранный им ранее НПФ.

  • Если физическое лицо не желает затевать тяжб, тратить время и средства на судебные издержки, то решить вопрос можно в общем порядке. Для этого необходимо до 1 декабря текущего года заключить договор в другим НПФ и направить в Пенсионный Фонд РФ соответствующее заявление.После соблюдения установленной процедуры средства будут переведены из неугодной компании на счета доверенного НПФ. При этом не стоит забывать о потере инвестиционного дохода, т.к. срок предыдущего договора будет составлять всего год.
  • При отсутствии юридических навыков за гражданином остается возможность обратиться с жалобой в органы прокуратуры. Служащие этого органа по законодательству имеют право обращаться в судебные органы с исками о защите прав и законных интересов граждан. В этом случае все процедурные моменты за гражданина выполнить прокуратура, а ему останется лишь присутствовать на судебных заседаниях и давать пояснения по существу дела.

    Ответственность за незаконный перевод

    К виновным лицам за незаконные схемы перевода накоплений в НПФ в зависимости от конкретных действий, категории нарушителя и степени его вины могут быть применены следующие виды ответственности:

    • материальная (или имущественная), направленная на возмещение гражданину его ущерба в результате незаконных действий и компенсацию нанесенного ему морального вреда;
    • дисциплинарная, при которой сам НПФ накладывает на своего работника, совершившего такое деяние, взыскания, предусмотренные ТК РФ (замечание, выговор, увольнение);
    • уголовная, в зависимости от схемы действий виновное лицо может быть привлечено за совершение мошенничества, подлог документов.

    Самостоятельного нарушения, выразившегося в незаконном переводе накопительной части пенсии в НПФ, законодательством не предусмотрено.

    Итак, нововведения законодательства 2019 года позволяют минимизировать возможные незаконные действия по переводу средств накоплений будущих пенсионеров в фонд без их воли.

    Это связано с тем, что заявление о переводе теперь подается гражданином лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности. Однако если такое все же случилось, не стоит медлить, необходимо предпринять всевозможные меры по восстановлению законных прав застрахованного лица.

    Интересное видео

    Советы от эксперта по теме в видео-ролике:

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector